千赢国际app下载安装银行账户管理暂行办法
日期:2016-06-21 作者:

一、为了规范学院(预算单位)银行账户管理,确保财政国库管理制度改革的顺利实施,从源头上预防和治理腐败,根据《财政部、中国人民银行、监察部、审计署关于印发〈中央预算单位银行账户管理办法〉的通知》(财库〔2002〕48号)文件精神,结合我院实际,特制定本办法。

二、学院须由学院财务机构统一办理本单位银行账户的开立、变更、撤消手续,并负责本单位银行账户的使用和管理。

三、学院负责人对本单位银行账户申请开立及使用的合法性、合规性、安全性负责。

四、学院应在国有、国家控股银行或经批准允许为其开户的商业银行(以下简称银行)、农村信用联社开立银行账户。

五、学院只能开设一个基本存款账户。该账户用于办理本单位预算内、预算外、自筹以及往来资金的日常转账结算和现金收付等业务。

六、学院只能开设一个基本建设资金专用存款账户,用于核算本单位使用的各种基建资金。

七、学院在编职工工资已纳入市财政工资统发,可根据市财政有关文件开设一个工资统发专用存款账户。

八、学院根据相关规定可开设党费、工会经费专用存款账户,分别用于党费、工会经费的核算和管理。

九、学院开设银行账户时,应向市财政报送“开立银行账户申请报告”,同时,填写《基层预算单位开立银行账户申请表》,并提供相关证明材料。学院接到市财政签发的《预算单位开立银行账户批复书》后,15个工作日内,按照人民银行账户管理的有关规定,到相关银行办理开户手续。在开立银行账户后3个工作日内,填写市财政统一规定的《预算单位银行账户备案表》,报市财政和主管单位备案。

十、学院按照规定发生以下变更事项,按照本办法第九条规定进行备案登记:

(一)单位变更名称,但不改变开户银行和账号的;

(二)单位的主要负责人或法人代表、地址及其他开户资料变更的;

(三)因开户银行原因变更银行账号,但不改变开户银行的;

(四)其他按照规定不需报经市财政审批的变更事项。

十一、学院主管单位发生变更的,应在变更后3个工作日内填制《预算单位主管单位变更登记表》,报市财政和主管单位备案。

十二、学院开立的银行账户应保持稳定。确因特殊原因需要变更开户银行的,应按照规定将原账户撤消,按照本办法的规定重新办理开户手续、销户与开户的备案手续,并将原账户的资金余额(包括存款利息)如数转入新开账户。

十三、学院应按照市财政和人民银行重庆营业管理部规定的用途使用银行账户,不得将财政拨款转为定期存款,不得以个人名义存放单位资金,不得出租、转让银行账户,不得为个人或其他单位提供信用。

十四、学院对不同性质或需要单独核算的资金,应建立相应明细账,分账核算。未经市财政批准,不允许将同一性质的专项资金存放于两家(含以上)的商业银行。

十五、国家监督检查机构在对预算单位银行账户实施监督检查时,学院应如实提供有关银行账户的开立和管理情况,不得以任何理由或借口拖延、拒绝、阻挠。

十六、本办法自公布之日起施行。

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